Traktandum 7
Genehmigung Jahresrechnung 2025 APGN
A. Kommentar zur Jahresrechnung
Die Bilanz weist per 31.12.2025 ein Umlaufvermögen von CHF 5'937'035.69 (Vorjahr CHF 7'053'023.93) und ein Anlagevermögen von CHF 34'025'789.92 (Vorjahr CHF 35'473'272.92) aus. Das Fremdkapital wird mit CHF 27'018'211.59 (Vorjahr CHF 29'570'762.76) und das Eigenkapital mit CHF 12'944'614.02 (Vorjahr CHF 12'955'534.09) ausgewiesen.
Der Betriebsertrag beträgt CHF 19'873'577.17 (Vorjahr CHF 19'311'936.02). Die Steigerung ist auf die Zunahme der Pflegebedürftigkeit und die Taxerhöhung zurückzuführen.
Der Personal- und Sozialversicherungsaufwand beträgt CHF 14'729'907.47 (Vorjahr CHF 13'430'681.64). Ein Grund für den gestiegenen Aufwand ist die Einführung von Samstagszulagen und die Erhöhung der bestehenden Zulagen für das Personal (Massnahmen aus der Pflegeinitiative), sowie die höhere Pflegebedürftigkeit der Bewohnenden, welche einen grösseren Personalbedarf im Bereich Pflege verursacht.
Der Sachaufwand wird mit CHF 3'242'003.38 (Vorjahr CHF 3'109'405.53) ausgewiesen.
Der Jahresgewinn beträgt CHF 3'001.88 (Vorjahr CHF 169'351.42).
Aus der Bilanz und der Erfolgsrechnung resultieren folgende Kennzahlen:
1) Die Liquidität 2. Grades gibt an, ob die kurzfristigen Verbindlichkeiten durch die liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können.
2) Der Eigenfinanzierungsgrad (auch Eigenkapitalanteil genannt) gibt an, wie viel des Gesamtvermögens durch Eigenkapital finanziert wird.
3) Der Anlagedeckungsgrad 2 zeigt an, wie hoch der Anteil ist, mit dem das Anlagevermögen aus Eigenkapital und langfristigem Fremdkapital gedeckt ist.
4) Der EBITDA entspricht dem Gewinn vor Abschreibungen, Zinsen und Steuern.
5) Die EBITDA-Marge setzt den EBITDA ins Verhältnis zum Betriebsertrag.
Die Liquidität umfasst das 1.6-fache, um die kurzfristigen Schulden zu decken. Gegenüber dem Vorjahr ist die Liquidität gesunken, es wurden CHF 2 Mio. der Liquidität genutzt, um eine ausserordentliche Rückzahlung von Darlehen zu tätigen.
Der Eigenfinanzierungsgrad konnte leicht verbessert werden.
Der Anlagedeckungsgrad 2 (auch bekannt als "goldene Bilanzregel") sollte im Optimalfall bei über 100% liegen. Bei den APGN liegt dieser bei 108.0%.
Die EBITDA-Marge beträgt 9.6% (Vorjahr 14.4%). Die Lohnkosten sind aufgrund der Pflegeinitiative stärker gestiegen als der Ertrag.
B. Behandlung der Jahresrechnung
Der Gemeinderat hat an seiner Sitzung vom 07.04.2026 beschlossen, die Jahresrechnung 2025 der Alters- und Pflegeheime Glarus Nord APGN in positivem Sinne zur Genehmigung an die Gemeindeversammlung zu überweisen.
C. Antrag
Der Gemeinderat beantragt in Übereinstimmung mit dem Verwaltungsrat der Alters- und Pflegeheime Glarus Nord APGN:
- Die Jahresrechnung der Alters- und Pflegeheime Glarus Nord für den Zeitraum vom 01.01.2025 - 31.12.2025 sowie der Bericht der Revisionsstelle Curia AG, Chur, vom 11.03.2026 seien gemäss Gemeindeordnung Art. 13 Ziff. 1 lit. b) zu genehmigen.
- Den Mitgliedern des Verwaltungsrats der Alters- und Pflegeheime Glarus Nord sei für das Geschäftsjahr 2025 Entlastung zu erteilen.
Beilagen:
1. Bilanz 2025
2. Erfolgsrechnung 2025
3. Revisionsbericht der Curia AG, Chur, vom 11.03.2026